Внесок після сплати податків — це гроші, які перераховуються на пенсійний чи інвестиційний рахунок після відрахування прибуткового податку. При відкритті пенсійного рахунку з пільговим оподаткуванням фізична особа може відкласти сплату прибуткового податку до виходу на пенсію, якщо це традиційний пенсійний рахунок.
Деякі вкладники, переважно з високими доходами, можуть вносити гроші після оподаткування на традиційний рахунок. Вони не отримують негайної податкової вигоди. Таке змішування грошей потребує ретельного бухгалтерського обліку.
Поняття внесків після сплати податків
Розглянемо на прикладі США. Щоб спонукати громадян відкладати гроші до виходу на пенсію, уряд пропонує низку пенсійних планів з пільговим оподаткуванням, якими може скористатися будь-яка забезпечена людина, відкривши рахунок через банк чи брокерську фірму.
Люди, які відкривають пенсійний рахунок, можуть вибрати один варіант програми:
- Традиційний пенсійний рахунок дає змогу його власнику накопичувати гроші до оподаткування на інвестиційному рахунку. Тобто гроші не обкладаються прибутковим податком у тому році, в якому вони були сплачені. Валовий оподатковуваний прибуток вкладника за цей рік зменшується на суму внеску. IRS отримує свою належну суму, коли власник рахунку знімає гроші, ймовірно, після виходу на пенсію.
- Рахунок Roth — варіант «після сплати податків». Тут вкладник вносить гроші після сплати податків. Це вдарить по його прибутку, але після виходу на пенсію з усього залишку на рахунку ніяких податків не стягуватиметься.Опція Roth 401 (k), звана спеціальною опцією Roth, – нова, тому поки що не всі компанії пропонують її своїм співробітникам.
Після сплати податків чи до оподаткування?
Варіант Roth після сплати податків пропонує привабливість пенсійного накопичення, яке не обкладається додатковими податками. Це досить розумна програма, тому що податки мають властивість зростати.
Крім того, гроші, внесені після сплати податків, можуть бути зняті в будь-який час без великого штрафу IRS. З іншого боку, такий варіант має на увазі зменшення зарплати з кожним внеском.
Варіант до оподаткування (традиційний) скорочує податки, належні заощаднику протягом року, у якому сплачено внески. Це не такий сильний удар по поточному прибутку. Зворотною стороною медалі є те, що зняття коштів з цього виду пенсійного рахунку буде оподатковуваним доходом, чи то виплачені гроші, чи прибуток.