Короткострокові (тимчасові) інвестиції — це інвестування на період трохи більше року. Вони можуть бути легко конвертовані в готівку через 3-12 місяців. Зазвичай це якісні та високоліквідні інвестиційні інструменти.
Короткострокові інвестиції також можуть стосуватися фінансових активів з додатковими вимогами, які зареєстровані на окремому рахунку компанії та зазначені у розділі поточних активів корпоративного балансу.
Мета короткострокових інвестицій для компаній, індивідуальних чи інституційних інвесторів — захистити капітал та отримати дохід, аналогічний до індексного фонду казначейських векселів або іншого орієнтира.
Підприємства з сильною фінансовою позицією завжди мають у своєму балансі рахунок короткострокових інвестицій. Таким чином вони можуть інвестувати надлишкові кошти в акції, облігації або еквіваленти грошових коштів, щоб отримувати вищі відсотки, ніж ті, що були б отримані на звичайному рахунку.
Є дві основні вимоги до компанії, щоб класифікувати інвестиції як короткострокові:
- Вони мають бути ліквідними.
- Керівництво повинне мати намір продати цінний папір протягом року.
Цінні папери, що обертаються на ринку, включають інвестиції у прості та привілейовані акції. Ринкові боргові цінні папери можуть містити корпоративні облігації, випущені іншою компанією, але вони також повинні мати короткі терміни погашення та активно торгуватися.
Переваги та недоліки короткострокових інвестицій
Короткострокові інвестиції допомагають обґрунтувати портфель інвестора. Хоча вони пропонують нижчий прибуток, вони є високоліквідними та забезпечують інвесторам гнучкість у зароблянні грошей, які можна легко зняти.
Для бізнесу довгострокові інвестиції не вважаються доходом, доки не будуть продані. Тобто компанії, які вирішують використовувати стратегію короткострокового інвестування, враховують будь-які коливання ціни за ринковим курсом. Короткострокові інвестиції, вартість яких знижується, зазначаються у звіті про прибутки та збитки компанії як збитки.
Плюси короткострокового інвестування:
- Відображаються безпосередньо у звіті про прибутки та збитки.
- Зазнають меншого ризику, що робить їх стабільними.
- Допомагають диверсифікувати види доходів у разі волатильності ринку.
Мінуси короткострокового інвестування:
- Мають нижчу норму прибутку.
- Будь-яке зниження їхньої вартості безпосередньо вплине на чистий прибуток бізнесу.
Загальні короткострокові інвестиції та стратегії, що використовуються компаніями та окремими інвесторами, включають депозитні сертифікати (CD), рахунки грошового ринку, казначейські зобов'язання, фонди облігацій, муніципальні облігації, однорангове кредитування (P2P), Roth IRA тощо.